Que onda carnal. no es dificil, solo necesitas tener tu skin base, en este caso seria para el Walkman 2.0. Y tener conocimientos basicos (yo diria demasido basicos) de un editor de imagenes.
Te dejo los links de unos tutos.

TUTORIAL:Como crear tus propios skins(facil y con dibujitos) - Top Sony

En este es necesario saber manejar el Adobe Flash.
[TUTORIAL]Creacion de skins walkman 2.0 , en flash con luces y animados con luces !!! - Top Sony

Suerte Y Saludosaaa8